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瑞典:全球較慷慨的養老保險製度

2014-08-15 13:49:49 文章來源:原創 作者:中外服 點擊:32410

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瑞典現行的養老保險製度,是曆經多次改革後於2001年開始實施的。改革前,瑞典養老保險實行以確定給付為特征的現收現付製,這一製度由兩類組成:一是國家基本養老金,瑞典1946年規定凡年滿65歲的退休人員(隻要在瑞典居住滿3年),均可領取既無數額差別也無地區差異的退休金;二是補充養老金,補充養老金與居民終生收入相關,但繳費與給付之間的關聯性較弱。至於養老保險金來源,一部分來自國家稅收,瑞典政府收取的稅率為居民工資的19%(其中,6%用於基本養老保險,13%用於補充養老保險)。

此外,瑞典政府還通過稅收和信托基金等渠道支持基本養老金。長期以來,瑞典這一製度設計為消除“老年貧困”發揮了重要作用。但到了上世紀70年代,這種現收現付的養老金製度開始麵臨三大嚴峻挑戰。第一,老齡化趨勢加劇。上世紀70年代以來,瑞典已進入老齡化社會,全國 65 歲以上人口超過17%。由於養老保險製度建立在跨代撫養的基礎上,老年人口與工作人口比例的變化,嚴重影響了這一製度的正常運行。第二,養老金支出危機。從1980年到1994年,瑞典養老金支出增加了2.7倍,但經濟增長緩慢,導致1996 年養老金負債5000億美金。第三,勞動力供給危機。在確定給付製的津貼模式下,凡16歲以上的在職者直至退休都必須繳納工資稅,但養老金的給付卻是以居民較高的15個年份收入的平均值為基礎來計算。由於養老金津貼標準與繳費額之間不直接對等,提前退休現象增多,瑞典的勞動力供給出現危機。 

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為克服危機,上世紀80年代初到90年代中後期,瑞典通過反思和重構,在1999年通過了養老保險改革法案。2001年,瑞典改革後的養老保險製度正式實施。新製度含三種類型:一是國民年金,主要麵向無收入和低收入的弱勢群體。凡滿65周歲、在瑞典居住滿40年者,均可領取每年70000克朗的稅前養老金;居住不滿40年者,按每年 1/40 的比例遞減。新製度將國民年金與個人收入相聯係,設立了收入關聯養老金項目,並將其與普通國民年金掛鉤。當收入關聯養老金低於44000克朗時,政府為其補足到規定的70000克郎。二是收入關聯養老金,一般由雇主和雇員分別按照工資總額和繳費工資各繳納9.25%來共同承擔。改革後的這部分由名義賬戶、實賬積累兩塊組成:名義賬戶部分,由社會保險管理局負責將繳費的 16%計入參保人賬戶,並轉入公共投資基金進行管理運營,同時作為退休時個人領取養老金的依據,在財務模式上實行現收現付製;實賬積累部分,由養老基金管理局將繳費的2.5%劃出後投資到私人基金和共同基金公司進行運營,努力實現保值增值。三是職業年金,即在職居民所享有的養老基金,其費率取決於居民就職行業和參保人員年齡,平均費率為工資總額的3%~5%,一般由工會與企業主商定建立。目前,瑞典國民中90%以上的在職居民參加了職業年金,它的投資運營主要由各私營基金公司負責。

新世紀以來的運轉實踐表明,瑞典這種兼顧公平與效率的養老保險製度改革,高瞻遠矚、效果顯著,其積極意義可概括為三個方麵。

其一,確保養老保險發展水平與經濟增長相協調,養老金支出增長過快的壓力得到緩解。2000年,瑞典養老金支出占GDP比例為37.3%,2004年為37.9%,僅提高了0.6%。由於養老金津貼是瑞典較大的單項社會福利開支,養老金開支增長的放緩大大減輕了社會福利支出的壓力。瑞典社會福利支出占GDP比例由1995年的34.6%下降到2004年的32.7%,這就為經濟發展創造了條件。

其二,促使養老保險金與居民收入掛鉤,進一步提高了養老金製度的公平性。在新製度下,藍領工人養老金收入增速明顯快於白領階層,其養老金收入平均增長了40%以上。這主要是因為藍領工人工作年限長,較白領階層更能充分利用更長時期的綜合收益。由於新製度增強了對工作的激勵,再加上實行靈活的退休年齡(新製度將最低退休年齡從60歲提高到61歲,但61歲之後,居民可根據偏好選擇退休時間,工作年限越長,養老金收入就越高),瑞典勞動力供給緊張的狀況大大緩解。

其三,采取平穩漸進的方式推進改革,有效降低了改革的風險和阻力。新舊製度的交替必然出現一定利益矛盾,因此,瑞典實行“老人老辦法、新人新辦法”的政策,規定1937年及之前出生的居民仍按舊製度執行養老政策,1954年之後出生的居民執行新製度,而1938—1953年出生的居民養老金按照 1/20的比例逐年向新製度過渡。此外,瑞典為低收入者建立了養老“安全網”,且養老基金的投資運作由政府監管,使得新製度保持了傳統體製的安全性和共濟性,瑞典作為福利國家的特色並未因此而削弱。

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為穩固這一多層次、多支柱的養老保險製度體係,瑞典還實行了行之有效的配套舉措。一是加強頂層設計,養老法製建設與時俱進。瑞典重視養老法製建設,並設立專門法院監督、管理和執行。瑞典多次出台或修訂養老金法案,分別為1913年《國民養老金法案》、1948年《養老金法》、1962年《國民保險法》,以及議會1980年通過的調整社會保障支出保值方法的法案、1994年改革政府養老保險體製的決議和1998年實施養老保險體製改革的法案。這些法案賦予了健全養老保險製度的法理依據,提供了強製參與養老保險的政策支持,加強了對稅收征繳和企業執行政策的監管,從而保證了養老保險製度的通暢運行。二是健全管理體製,提高養老資金運營效益。在過去現收現付的籌資模式下,瑞典的養老資金管理較為簡便,保值增值壓力不大。但新製度實行部分積累製,個人賬戶積累資金將進入市場參加投資經營。為此,瑞典對個人賬戶製定了嚴格的管理程序,成立專門管理機構——國家養老金管理局。該局對國民社會保險委員會和金融監管局負責,負責個人賬戶的統籌管理,宏觀指導基金公司的投資運營,保障養老資金保值增值。三是拓展社會服務,配套支持養老保險製度。瑞典各級政府是提供社會服務的“主力”,建立了周密的社區家政服務網。

根據瑞典政府規定,在地方設立各式家政服務區,為居家養老的老人提供全天候服務,體現了“較大限度地讓老年人在家中養老”的理念。目前,瑞典全國參與社區服務人數近30萬人,50多萬老年人在社區享受細致、周到的照料服務。此外,在衛生部領導下,瑞典設立了國家三級養老服務工作機構,指導老年人的健康和社會照料服務工作,將有能力、有經驗、有愛心的人聘用到社工組織中來。

當前,瑞典不僅依然是世界上養老保險較“慷慨”的國家,而且也恢複了經濟的活力和競爭力,2013年全球競爭力排名世界第四。瑞典經驗表明,兼顧公平與效率的養老保險製度通過解除後顧之憂,促進社會穩定,能夠讓國民更加放心大膽地創新、創造,進而增進社會活力。

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